Έλεγχος απόδοσης κρατήσεων – αναγνωρίσεων

Αφορμή για το παρόν άρθρο στάθηκε ένα ερώτημα συναδέλφου: https://enstoloi.net/astynomia/comment-page-285/#comment-72671
και η εκ πρώτης όψεως λογική απάντηση άλλου συναδέλφου ότι αφού με το εφάπαξ επιστρέφονται άτοκα οι εισφορές, αυτό σημαίνει ότι τα λεφτά των εισφορών δεν αποδίδουν τίποτε αφού το επιτόκιο είναι μηδενικό.

Το ανωτέρω είναι ένα κλασικό παράδειγμα που με σωστή αφετηρία και γνώσεις, καταλήγουμε σε εντελώς λάθος συμπέρασμα.
Αρχίζοντας ανάποδα από το τελικό συμπέρασμα: Η απόδοση των εισφορών εφάπαξ μετά την 35ετία, παρά το γεγονός ότι είναι άτοκη, δεν είναι μηδενική αλλά είναι πολύ μεγαλύτερη από 50% για το χρονικό διάστημα μέχρι τη διαγραφή !!!

Πως εξηγείται όμως αυτό το “παράδοξο”, όπου η άτοκη επιστροφή εισφορών έχει απόδοση πάνω από 50% ;
Η εξήγηση είναι το παλαιότερο άρθρο: Γιατί όλες οι αναγνωρίσεις κοστίζουν 22 ~ 29% φθηνότερα
Διότι άλλο πράγμα είναι το “ονομαστικό” ποσό των εισφορών που φαίνονται στη μηνιαία ανάλυση μισθού και εντελώς διαφορετικό είναι το ποσό που πραγματικά αφαιρείται από τον πληρωτέο μισθό.

Παράδειγμα: Όσον αφορά το ερώτημα που τέθηκε, το ετήσιο φορολογητέο εισόδημα ενός Αστ. Διευθυντή με 35 έτη υπηρεσίας υπερβαίνει τα 30.000 € όταν δεν πληρώνει εισφορές εφάπαξ ΤΠΑΣ, οπότε από το ονομαστικό ποσό της εισφοράς γλυτώνει φόρο 37%, ενώ επίσης γλυτώνει και την έκτακτη εισφορά αλληλεγγύης για αυτό το ποσό.
Για όλα τα παραπάνω δεν χρειάζεται χαρτί και μολύβι διότι όλα τα αναγκαία εργαλεία υπάρχουν ήδη στο site:
α. Πηγαίνουμε στη σελίδα “Μισθολόγιο 2017” και επιλέγουμε προέλευση [Αστυνομία τ.ΧΦ] όπως είναι ο ερωτών συνάδελφος, έτος κατάταξης 1984 και ημερομηνία 1-1-2020 (ώστε να έχουν συμπληρωθεί 35 έτη υπηρεσίας).
Τότε η ονομαστική εισφορά υπέρ ΤΠΑΣ είναι 249,36 € και το πληρωτέο 1.925,40 € –> Μισθός με κράτηση εφάπαξ
β. Στην ίδια σελίδα χωρίς να αλλάξουμε κάτι άλλο, επιλέγουμε ΟΧΙ δίπλα στην κράτηση ΤΠΑΣ (δηλαδή διακοπή μετοχικής σχέσης).
Η εισφορά υπέρ ΤΠΑΣ γίνεται 0 (μηδέν) και πλέον το πληρωτέο ανέρχεται σε 2.065,83 € –> Μισθός χωρίς κράτηση εφάπαξ
Ανακαλύπτουμε (με έκπληξη!) ότι το πληρωτέο χωρίς την κράτηση εφάπαξ ΤΠΑΣ είναι μόλις 140 € μεγαλύτερο (και όχι 250 € που είναι η κράτηση), διότι αυτά τα 250 € φορολογούνται με 37%, ενώ επιβάλλεται και έκτακτη εισφορά αλληλεγγύης.

Άρα η σύγκριση των πραγματικών ποσών και η αναζήτηση της πραγματικής απόδοσης έχει ως εξής:
Πραγματική κράτηση στο πληρωτέο ανά μήνα: 140
Ονομαστικό ποσό που θα εισπραχθεί μέσω του εφάπαξ: 250
Καθαρό κέρδος (όφελος – κόστος): 250 – 140 = 90
Απόδοση (κέρδος / πραγματική κράτηση): 90 / 140 = 64,3 % !!!
Φυσικά εννοείται ότι μία απόδοση πάνω από 60% είναι υπερβολικά συμφέρουσα για περίοδο μερικών ετών.

Εάν απορείτε πως συμφέρει το ταμείο να δίνει τόσο μεγάλη απόδοση (έστω και έμμεσα) η απάντηση είναι ότι αυτή δεν οφείλεται στο ταμείο αλλά στο κράτος. Το ταμείο θα εισπράξει ολόκληρο το ποσό των 250 € από το μισθό σας και θα το επιστρέψει άτοκα.
Η απόδοση προκύπτει από το γεγονός ότι είναι πάγια τακτική του κράτους να επιδοτεί έμμεσα την αποταμίευση, μέσω της αποφυγής φορολόγησης των εισφορών που προορίζονται για μελλοντική είσπραξη (εφάπαξ και μερίσματα).

Το παρόν άρθρο δεν γράφτηκε μόνο για να απαντήσει στο αντίστοιχο ερώτημα του συναδέλφου από τα Σώματα Ασφαλείας.
Γράφτηκε διότι ενώ όλες οι αναγκαίες πληροφορίες και τα επιβοηθητικά εργαλεία υπάρχουν εδώ και χρόνια στο site, δυστυχώς οι περισσότεροι δεν γνωρίζουν ακόμη πως να τα αξιοποιήσουν σωστά και πολλές φορές επαναλαμβάνονται στα σχόλια ερωτήσεις για θέματα που μπορούν να απαντηθούν εύκολα με μερικές δοκιμές.
Οι σελίδες υπολογισμού μισθού και σύνταξης δεν κατασκευάστηκαν για να επιβεβαιώσετε τα ποσά που ήδη λαμβάνετε, θα τις αξιοποιήσετε πλήρως μόνο εάν κάνετε δοκιμές για οποιοδήποτε πιθανό μελλοντικό σενάριο όπως:
α. Πόσο θα αυξηθεί ο πληρωτέος μισθός μου το 2020, εάν κάνω παιδί, εάν πάρω βαθμό, εάν μετατεθώ σε νησί κλπ.
β. Πόσο (και εάν) θα αλλάξει η σύνταξή μου εάν κάνω παιδί, εάν γίνω 55 ετών, εάν σταματήσει η κράτηση ΒΟΕΑ για ένα παιδί κλπ.
γ. Πόσο θα αυξηθεί η σύνταξή μου εάν δηλώσω τα ένσημα ΙΚΑ που διαθέτω στον ΕΦΚΑ;
δ. Πως θα επηρεαστεί ο μισθός ή/και η σύνταξη εάν πληρώνω εισφορές αναγνώρισης θητείας ή ΑΕΙ;
ε. Πόσο θα αυξηθεί το εφάπαξ εάν φύγω μετά από κάποια χρόνια και πόσο εάν λάβω διοικητική προαγωγή;
στ. Πόσο μισθό θα παίρνει το παιδί μου εάν γίνει στρατιωτικός / αστυνομικός / πυροσβέστης το 2023;
Τα ερωτήματα που μπορούν να απαντηθούν είναι πολλά, το μόνο που χρειάζεται είναι απλή περιέργεια!

Digiprove sealCopyright protected by Digiprove © 2019 Αχιλλέας Καρασαββίδης

Τα σχόλια είναι κλειστά.